Para Warga Negara Terkaya Memiliki Berbagai Cara untuk Membayar Pajak Lebih Sedikit
Beberapa taktik, seperti menciptakan trust selama 1.000 tahun untuk melindungi aset dari kreditur, terdengar ekstrem namun legal. Pengacara dan banker untuk kaum kaya menjelaskan bagaimana 12 teknik langka ini berfungsi.
Upaya Menghindari Pajak Untuk Para Warga Negara Terkaya
Berkat pemotongan pajak yang dilakukan selama pemerintahan Trump pertama, warga Amerika dapat memberikan atau menurunkan sekitar $13 juta dalam aset tanpa membayar pajak warisan federal. Hanya 0,2% dari warga negara yang harus khawatir tentang pajak ini, dan mereka menyewa akuntan dan pengacara terbaik untuk membayar sesedikit mungkin.
Berbagai Teknik yang Digunakan oleh Para Warga Negara Terkaya untuk Membayar Pajak Lebih Sedikit
1. Menggunakan Trust untuk Memberikan Rumah dan Rumah Pedesaan
Qualified personal residence trusts, atau “QPRTs,” efektif membekukan nilai properti real estat untuk tujuan pajak. Pemilik rumah menempatkan rumah utama atau rumah liburan ke dalam trust dan tetap memiliki kepemilikan selama berapa tahun yang mereka pilih. Ketika trust berakhir, properti tersebut dialihkan keluar dari estate yang dikenai pajak. Estate hanya perlu membayar pajak hadiah atas nilai properti saat trust dibentuk, bahkan jika harga rumah telah mengalami peningkatan nilai jutaan.
2. Mentransfer Kekayaan ke Generasi Masa Depan dengan Trust yang Berlangsung hingga 1.000 Tahun
Dari keluarga Wrigley di balik merek permen karet yang terkenal hingga ibu Jeff Bezos, seorang investor Amazon, beberapa dari warga terkaya Amerika menggunakan generasi-skipping trusts untuk menghindari membayar pajak transfer kekayaan dan menyediakan untuk pewaris masa depan.
Trust warisan ini memungkinkan warga negara untuk mewariskan kekayaan ke generasi yang bahkan belum lahir dan hanya dikenai pajak warisan generasi-skipping sekaligus. Banyak negara bagian telah melonggarkan batas trust untuk mendapatkan bisnis dari kaum kaya, dengan Florida dan Wyoming memperbolehkan trust warisan ini bertahan hingga 1.000 tahun, yang mencakup sekitar 40 generasi.
Pewaris tidak memiliki aset trust tetapi memiliki hak seumur hidup terhadap pendapatan dan real estat trust.
Perlindungan Aset Melalui Trust: Menghindari Kreditur Masa Depan dan Perceraian
Trust bahkan melindungi aset dari kreditur masa depan dan melindungi mereka dalam kasus perceraian. Ini adalah cara yang efektif bagi individu kaya untuk mengamankan kekayaan mereka dari risiko eksternal.
Memberikan Sumbangan Melalui Trust yang juga Menghasilkan Pendapatan
Charitable remainder trusts (CRTs) memungkinkan orang Amerika kaya untuk memiliki segalanya. Banyak wajib pajak kaya mengurangi sumbangan amal dari pendapatan yang dikenakan pajak mereka, tetapi orang kaya bisa mengubah filantropi mereka menjadi pendapatan yang dijamin seumur hidup.
Wajib pajak menempatkan aset dalam trust, menerima pembayaran tahunan selama mereka hidup, dan mendapatkan keringanan pajak sebagian. Ini adalah strategi yang cerdik untuk memanfaatkan kekayaan mereka sambil memberikan sumbangan amal. Hanya 10% dari sisa yang ada di CRT harus disumbangkan ke badan amal yang ditunjuk untuk memenuhi persyaratan IRS.
Trusts yang dapat diisi dengan berbagai aset, mulai dari kapal pesiar hingga properti hingga bisnis yang dimiliki secara tertutup, membuatnya sangat berguna bagi para pengusaha yang ingin mencairkan dan berbuat baik.
Mempertahankan polis asuransi jiwa melalui trust untuk menghemat pajak dan melindungi pewaris dari gugatan
Pendiri kaya dengan aset yang likuid dapat mengambil polis asuransi jiwa untuk menutupi pajak warisannya. Mereka mendapatkan manfaat terbesar jika mereka menempatkan polis asuransi jiwa di dalam trust daripada memiliki langsung. Trust asuransi jiwa yang tidak dapat dicabut (ILIT) mengumpulkan manfaat kematian, membayar tagihan pajak, dan mendistribusikan apa pun yang tersisa sesuai dengan keinginan individu yang diasuransikan. Setiap pembayaran juga dilindungi dari pajak warisan, bahkan jika nilai aset dan manfaat kematian yang diasuransikan melebihi pengecualian.
Ada manfaat lainnya. Jika yang diasuransikan ingin memastikan bahwa pewaris mereka dilindungi dari kreditor atau pasangan yang ingin bercerai, mereka dapat menggunakan ILIT untuk menjadi lebih aman. Meskipun hukum bervariasi menurut negara bagian, trust dan asuransi jiwa sama-sama memiliki perlindungan hukum yang kuat.
Menggunakan trust amal yang memberikan sisa harta kepada pewaris
Juga dikenal sebagai trust Jackie O karena digunakan oleh almarhum Ibu Negara, sebuah trust amal atau CLT membuat pembayaran tahunan kepada badan amal atau beberapa badan amal. Apa pun yang tersisa ketika trust berakhir akan diberikan kepada penerima sisa yang dipilih oleh pemberi hibah, biasanya anak-anak mereka.
Jika aset dalam trust meningkat nilainya lebih cepat dari tingkat bunga yang ditetapkan oleh IRS pada saat pendanaan, penerima hibah bahkan bisa mendapatkan warisan yang lebih besar. Penggunaan Charitable Lead Trusts dalam Transfer Kekayaan yang Discreet
Pengacara Edward Renn mengungkapkan bahwa Charitable Lead Trusts (CLTs) juga dapat digunakan untuk mentransfer kekayaan secara rahasia sambil berperilaku filantropis secara publik. Menurutnya, para pengacara sering menggunakan CLTs untuk merencanakan keberadaan selingkuhan atau anak-anak yang mungkin tidak diketahui oleh pasangan mereka.
Mengambil Pinjaman untuk Membayar Pajak Warisan
Berbeda dengan QPRTs dan CRTs, teknik ini sangat diperiksa oleh IRS dan membutuhkan banyak prosedur yang harus diikuti. Keluarga yang memiliki aset berlimpah namun kekurangan uang tunai dan menghadapi tagihan pajak warisan dapat memilih untuk menjual aset-aset tersebut untuk memenuhi batas waktu sembilan bulan atau mengambil pinjaman.
Estate dapat melakukan pengurangan sebelumnya pada bunga dari pinjaman Graegin ini, yang dinamai dari kasus Pengadilan Pajak tahun 1988. Pertimbangkan Strategi Pajak Warisan untuk Keluarga Kaya
Pinjaman Graegin menjadi target utama auditor dan telah menyebabkan pertempuran hukum berkepanjangan selama bertahun-tahun, namun penghematan dapat sebanding dengan nilainya bagi keluarga kaya.
Membeli Asuransi Jiwa Luar Negeri
Asuransi jiwa penempatan pribadi, atau PPLI, dapat digunakan untuk mewariskan aset dari saham hingga yacht kepada ahli waris tanpa dikenakan pajak warisan.
Singkatnya, seorang pengacara menyiapkan trust untuk klien kaya. Trust tersebut memiliki polis asuransi jiwa yang dibuat di luar negeri. Aset dalam trust tersebut diperlakukan sebagai premi, dan jika strukturnya tepat, manfaat dan aset dalam polis tersebut diwariskan tanpa pajak warisan.
Transfer Aset Depresi Selama Pasar Sedang Lesu
Pasar lesu memiliki satu sisi positif bagi individu berkekayaan tinggi. Ini adalah waktu yang optimal untuk membuat trust baru karena orang dapat mentransfer aset depresi, baik itu saham atau bitcoin, dengan dasar pajak yang lebih rendah.
Grantor-retained annuity trusts (GRATs) yang selama ini difavoritkan dapat memberikan penghematan pajak besar selama resesi.
